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    以案釋法——案例 向國有企業(yè)轉(zhuǎn)嫁個人虧損的行為認(rèn)定
    來源:   作者:   發(fā)布時間:2017年01月16日  

          ——竇xx、冼xx貪污案
        關(guān)鍵詞:職務(wù)便利轉(zhuǎn)嫁虧損貪污 
        【案 由】貪污罪 
        【審判法院】黃浦區(qū)人民法院 
        【審級程序】第一審程序
        【判決曰期】2002年8月21日
         【公訴機(jī)關(guān)丨上海市黃浦區(qū)人民檢察院
        【被告人】竇xx、冼xx
        【權(quán)威公布】《最高人民法院公報》2003年第2期(總第82期)
        裁判規(guī)則:
        國有企業(yè)工作人員,利用職務(wù)便利,采取欺騙手法,將私人賬戶上的 持倉虧損期貨合約,轉(zhuǎn)入國有企業(yè)的賬戶,轉(zhuǎn)嫁個人虧損,與直接侵占國有企 業(yè)財物的性質(zhì)相同,構(gòu)成貪污罪。
       由期貨行情決定的盈虧不屬于認(rèn)定構(gòu)成犯罪的情節(jié),只是量刑的考 慮因素。
       各共同犯罪人的行為都是指向同一的目標(biāo)彼此聯(lián)系,互相配合,結(jié)成 一個有機(jī)的犯罪行為整體,構(gòu)成共同犯罪。
       基本案情:
        被告人竇xx擔(dān)任華東公司期貨部經(jīng)理,被告人冼xx任金屬公司期貨 部報單員。二人因業(yè)務(wù)關(guān)系相識后,經(jīng)竇xx同意,在華東公司期貨部以冼xx丈夫的名義設(shè)立了冼xx私人賬戶。因購買的股票行情下跌,冼xx為避 免個人損失,利用其報單員的職務(wù)便利,通知竇xx將出現(xiàn)虧損的期貨合約轉(zhuǎn) 入金屬公司開設(shè)的期貨自營賬戶上。竇xx同意,但提出冼xx必須向該公 司副總經(jīng)理報告。冼xx對金屬公司副總經(jīng)理謊稱,該期貨合約是其聽錯指 令購入的,得到了金屬公司認(rèn)可。因冼xx的轉(zhuǎn)嫁行為,使得金屬公司當(dāng)天持 倉虧損3. 84萬元。之后,冼xx按金屬公司副總經(jīng)理的指令,將這期貨合約 平倉賣出,共虧損26.9萬元。
        爭議要點(diǎn):
        被告人的行為是否構(gòu)成貪污罪。
        在平倉后企業(yè)的虧損數(shù)額如何認(rèn)定。
        被告人是否構(gòu)成共同犯罪。
        裁判理由:
         (1)被告人身為國有企業(yè)工作人員,在為各自單位從事期貨交易活動中, 利用職務(wù)便利,采取欺騙手法,將私人賬戶上的期貨合約在價格下跌時轉(zhuǎn)人國 有企業(yè)的賬戶,造成國有企業(yè)在轉(zhuǎn)入當(dāng)天的持倉虧損為3. 84萬元。這種向國 有企業(yè)轉(zhuǎn)嫁個人損失的做法,雖然沒有表現(xiàn)為直接地占有國有財物,但實(shí)質(zhì)是 以用國有企業(yè)虧損來彌補(bǔ)個人損失的手段占有國有財物,是非法占有的一種 行為。二被告人的行為構(gòu)成貪污罪。
       合約成交后至平倉的整個持倉過程中每日發(fā)生的持倉盈虧,既與成 交當(dāng)天的持倉虧損有聯(lián)系,又不同于成交當(dāng)天的持倉虧損,二者是有區(qū)別的, 不能混為一談。被告人把價格下跌的私人賬戶期貨合約轉(zhuǎn)入國有企業(yè)賬戶的 行為,致使移倉當(dāng)日給國有企業(yè)造成3. 84萬元的當(dāng)天持倉虧損,這是認(rèn)定二 人行為構(gòu)成貪污罪的事實(shí)基礎(chǔ)。二人轉(zhuǎn)人的期貨合約在國有企業(yè)持倉期間發(fā) 生的盈虧,雖與二人的轉(zhuǎn)入行為有一定聯(lián)系,但不由二人的轉(zhuǎn)人行為決定,而 是由期貨行情決定。因此這時發(fā)生的盈虧,不是認(rèn)定二人行為能否構(gòu)成犯罪 的情節(jié),只是對二人量刑時可考慮的因素。
    被告人冼曉玲為了牟利而開設(shè)賬戶私下進(jìn)行期貨交易,盈利歸自己, 虧損即轉(zhuǎn)嫁給國有企業(yè);被告人竇沛穎為了多攬客戶,同意為冼曉玲設(shè)立私人 賬戶,并在冼曉玲預(yù)謀轉(zhuǎn)緯損失時與其配合,分別向各自所在的單位隱瞞事實(shí) 真相,以實(shí)現(xiàn)向國有企業(yè)轉(zhuǎn)嫁個人期貨虧損的犯罪目的,二人是共同犯罪。
       適用法律:
      《中華人民共和國刑法》
       第二十五條第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
       第三百八十二條國家工作人員利用職務(wù)上的便利,侵吞、竊取、騙取或 者以其他手段非法占有公共財物的,是貪污罪。
       受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托管理、經(jīng)營國有財 產(chǎn)的人員,利用職務(wù)上的便利,侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有國有 財物的,以貪污論。
       與前兩款所列人員勾結(jié),伙同貪污的,以共犯


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